طريقة احتساب ضريبة الشركات في الامارات 2025
تعتمد طريقة احتساب ضريبة الشركات في الامارات على صافي دخل الشركة خلال السنة المالية الذي تجاوز حد الإعفاء، وذلك للشركات والأعمال والأنشطة المشمولة بالقانون الاتحادي رقم (47) لسنة 2022 وتعديله.
جدول المحتويات
طريقة احتساب ضريبة الشركات في الامارات
يمكنك احتساب ضريبة الشركات في الإمارات من خلال اتباع الطريقة التالية:
- احسب صافي الدخل السنوي للشركة خلال السنة المالية الخاضعة للضريبة.
- احسب الضريبة على الدخل السنوي الأقل من 375000 درهم إماراتي بضربه بنسبة 0%.
- احسب الضريبة على الدخل السنوي الذي يزيد عن 375000 درهم إماراتي بضربه بنسبة 9%.
- ضريبة الشركات= الضريبة على الدخل السنوي الأقل من 375000 درهم إماراتي + الضريبة على الدخل السنوي الذي يزيد عن 375000 درهم إماراتي
مثال على احتساب ضريبة الشركات في الامارات
شركة (أ) تعمل في الإمارات العربية المتحدة، وتخضع لضريبة الشركات، وقد حققت إيرادات سنوية بلغت 7 مليون درهم إماراتي وتحملت تكاليف بقيمة 1 مليون درهم إماراتي، فكم ضريبة الشركة (أ) عن السنة المالية.
- صافي دخل الشركة (أ) خلال السنة المالية= 7 مليون درهم – 1 مليون درهم= 6 مليون درهم إماراتي.
- ضريبة الشركة عن أول 375000 درهم = 375000 x 0%= 0 درهم إماراتي.
- صافي الدخل الذي يزيد عن 375 ألف ردهم= 6000000 – 375000= 5625000 درهم إماراتي.
- ضريبة الشركة عن صافي الدخل الذي يزيد عن 375 ألف ردهم= 5625000 x 9%= 506250 رهم إماراتي.
- المبلغ المستحق على الشركة (أ) عن الفترة الضريبية= 0 + 506250 = 506250 درهم إماراتي.
نسبة ضريبة الشركات في الامارات
يوضح الجدول التالي نسبة ضريبة الدخل المفروضة على صافي الدخل السنوي للشركة:
| الفئة | نسبة ضريبة الشركات |
| الدخل السنوي الخاضع لضريبة الدخل والذي لا يتجاوز 375 ألف درهم إماراتي | 0% |
| الدخل السنوي الخاضع لضريبة الدخل والذي يزيد عن 375 ألف درهم إماراتي | 9% |
| ضريبة الشركات على الأنشطة المؤهلة للمعاملات التجارية من المنطقة الحرة مع عملاء البر الرئيسي في الإمارات أو الخارج | 0% |
الملخص
يعتمد حساب ضريبة الشركات في الإمارات على صافي الدخل السنوي خلال الفترة الضريبية بحيث يعفى صافي الدخل البالغ 375000 درهم إماراتي من الضريبة، بينما تطبق نسبة 9% على باقي الدخل الأكبر من 375000 درهم إماراتي.
الأسئلة الشائعة
الدخل الخاضع لضريبة الشركات= إجمالي صافي الدخل السنوي – 375000
تطبق ضريبة الشركات على صافي دخل الشركة السنوي الذي يزيد عن 375000 درهم إماراتي.
الضريبة على أرباح الشركات= صافي الدخل السنوي الذي يزيد عن 375 ألف ردهم إماراتي X 9%
تحسب ضريبة الشركات في الإمارات في نهاية السنة المالية للشركة وتدون في القوائم المالية.
نعم سيخضع القطاع المصرفي لضريبة الشركات في الإمارات.